津國(guó)資企改〔2008〕35號(hào)

 

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有

企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》的通知

 

各監(jiān)管單位、委托監(jiān)管部門及各區(qū)縣：

 為進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)職工合法權(quán)益，現(xiàn)將修訂后的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

 附：《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》

 

二○○九年三月十六日

 

附件：

 

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見

 

 為了進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)程序和操作規(guī)定，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)職工合法權(quán)益，確保我市國(guó)有企業(yè)改制工作的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，就規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作提出以下實(shí)施意見：

 一、嚴(yán)格制定改制方案，明確審批程序

（一）明確國(guó)有企業(yè)（指國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、獨(dú)資公司及國(guó)有控股公司，下同）改制的形式。國(guó)有企業(yè)改制應(yīng)采取重組、聯(lián)合、分立、兼并、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)、通過(guò)增資擴(kuò)股提高非國(guó)有股權(quán)比例、股份制、股份合作制、破產(chǎn)等多種形式進(jìn)行。

（二）國(guó)有企業(yè)改制實(shí)行立項(xiàng)審批。擬實(shí)施改制的市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱所出資企業(yè)），應(yīng)區(qū)分其層級(jí)按照資產(chǎn)現(xiàn)行的管理關(guān)系向市國(guó)資委及所出資企業(yè)報(bào)送擬實(shí)施改制的基本思路、企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)狀況等資料，申請(qǐng)立項(xiàng)批準(zhǔn)。所出資企業(yè)進(jìn)行改制應(yīng)當(dāng)由市國(guó)資委決定；所出資企業(yè)重要子企業(yè)進(jìn)行改制的，應(yīng)當(dāng)由市國(guó)資委負(fù)責(zé)立項(xiàng)審批；所出資企業(yè)所屬其他獨(dú)資及控股企業(yè)進(jìn)行改制，除以下情況外，由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)立項(xiàng)審批，并報(bào)市國(guó)資委備案：

 1．屬于主業(yè)范圍的企業(yè)進(jìn)行改制，改制后國(guó)有股東不再控股或者國(guó)有資本完全退出的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委進(jìn)行立項(xiàng)審批；

 2．非主業(yè)企業(yè)進(jìn)行改制，改制后國(guó)有股東不再控股或者國(guó)有資本完全退出，且企業(yè)總資產(chǎn)超過(guò)1億元或凈資產(chǎn)超過(guò)1000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委進(jìn)行立項(xiàng)審批。

（三）國(guó)有企業(yè)改制方案的制訂和報(bào)批程序

 1．?dāng)M改制企業(yè)經(jīng)有關(guān)單位批準(zhǔn)立項(xiàng)后必須制訂改制方案。改制方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：改制的目的及必要性， 改制的具體形式；改制后企業(yè)的組織形式、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造等；改制后形成的法人治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)落實(shí)情況；職工安置方案；改制的操作程序，財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的選擇等。改制方案可由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，也可由改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)（向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)除外）制訂。

 2．改制方案的審批按上述第（二）款明確的立項(xiàng)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。其中，涉及企業(yè)設(shè)立股份制公司的方案、企業(yè)破產(chǎn)方案的認(rèn)定事宜時(shí)，由所出資企業(yè)核準(zhǔn)后報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。在審批涉及管理層持股的改制方案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定〉的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕78號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見》（國(guó)資發(fā)改革〔2008〕139號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 3．改制國(guó)有企業(yè)履行報(bào)批程序時(shí)需要報(bào)送的有關(guān)文件。擬改制企業(yè)向有關(guān)單位上報(bào)改制方案的同時(shí)，還應(yīng)報(bào)送以下文件：在清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上，提交財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；職工大會(huì)或職工代表大會(huì)對(duì)改制方案的審議意見和對(duì)職工安置方案的決議；法律意見書；市國(guó)資委外派監(jiān)事會(huì)對(duì)所出資企業(yè)的重要子企業(yè)改制方案的書面意見；改制為國(guó)有參股或國(guó)有股全部退出的原企業(yè)法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；其他需要提交的文件。

 4．在制訂企業(yè)改制方案時(shí)，應(yīng)聽取工會(huì)、信訪和紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的意見和建議，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益，保證國(guó)有資產(chǎn)安全。

（四）對(duì)改制為非國(guó)有企業(yè)（指國(guó)有股不控股或不參股的企業(yè)，下同）的，若原國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位對(duì)擬改制企業(yè)提供了擔(dān)保，在改制方案中必須明確反擔(dān)保責(zé)任人。

 二、搞好清產(chǎn)核資，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易制度

（一）國(guó)有企業(yè)改制必須按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資。如擬改制企業(yè)按全市統(tǒng)一部署已進(jìn)行了清產(chǎn)核資工作，其結(jié)果經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，該清產(chǎn)核資結(jié)果自清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日起2年內(nèi)有效，企業(yè)改制時(shí)可不再進(jìn)行清產(chǎn)核資。

（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇認(rèn)定工作。國(guó)有企業(yè)改制，必須按照市國(guó)資委制定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與國(guó)有企業(yè)審計(jì)工作選聘管理的有關(guān)辦法，選聘具備資質(zhì)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。對(duì)市國(guó)資委核準(zhǔn)備案的評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)按照市國(guó)資委制定的《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘管理辦法》（津國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2005〕109號(hào)）的規(guī)定選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)。不得聘請(qǐng)同一中介機(jī)構(gòu)開展財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審計(jì)制度。財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定實(shí)施。凡國(guó)有企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的同時(shí)，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，對(duì)其法定代表人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容、審計(jì)機(jī)構(gòu)的委托和審計(jì)工作程序依照國(guó)家和我市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）重大國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估管理應(yīng)按照市國(guó)資委制定的《重大國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目專家評(píng)審管理辦法》（津國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2005〕44號(hào)）執(zhí)行。

（五）委托中介機(jī)構(gòu)所發(fā)生的費(fèi)用，由擬改制企業(yè)負(fù)擔(dān)。該項(xiàng)費(fèi)用由改制企業(yè)上交給直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位，由國(guó)有產(chǎn)權(quán)直接持有單位負(fù)責(zé)支付。

（六）企業(yè)改制中涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行，國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易必須進(jìn)場(chǎng)。

（七）擬通過(guò)增量引進(jìn)非國(guó)有投資者實(shí)施改制的國(guó)有企業(yè)或者國(guó)有企業(yè)以其非貨幣資產(chǎn)或者股權(quán)出資新設(shè)企業(yè)需要引入非國(guó)有投資者的，必須通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開企業(yè)有關(guān)情況、投資者條件等信息，擇優(yōu)選擇投資者，國(guó)家另有規(guī)定的除外；情況特殊的，經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，可通過(guò)向多個(gè)具備相關(guān)資質(zhì)條件的潛在投資者提供信息等方式，選定投資者。

 三、切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益

（一）改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，并按照有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)向廣大職工群眾公布。在改制方案制訂過(guò)程中應(yīng)充分聽取職工群眾意見，爭(zhēng)取廣大職工群眾對(duì)改制的理解和支持。

（二）國(guó)有企業(yè)實(shí)施改制前應(yīng)制訂職工安置方案，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費(fèi)用、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)、勞動(dòng)保障等問題明確相關(guān)責(zé)任，并且制訂督促投資者切實(shí)履約的有效制約措施。職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)，企業(yè)方可實(shí)施改制。

（三）企業(yè)改制應(yīng)依法規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系，妥善安置職工。改制后的企業(yè)應(yīng)建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的新型勞動(dòng)關(guān)系。改制為國(guó)有控股企業(yè)的，改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動(dòng)合同；留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計(jì)算為在改制后企業(yè)的工作年限，原企業(yè)不得向繼續(xù)留用的職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；改制為非國(guó)有企業(yè)的，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。對(duì)企業(yè)改制時(shí)解除勞動(dòng)合同且不再繼續(xù)留用的職工，要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位不得強(qiáng)迫職工將經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等費(fèi)用用于對(duì)改制后企業(yè)的投資或借給改制后企業(yè)（包括改制企業(yè)的投資者）使用。

（四）妥善解決好改制企業(yè)的離休干部問題。對(duì)改制企業(yè)涉及到的離休干部問題，要按照市委辦公廳下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈市委組織部、老干部局、市財(cái)政局、人事局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、市國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步做好我市國(guó)有改制和破產(chǎn)企業(yè)離休干部管理服務(wù)工作的通知〉的通知》（津黨辦發(fā)〔2006〕14號(hào)）文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、建立健全責(zé)任防范機(jī)制

（一）完善制度，建立責(zé)任機(jī)制。改制相關(guān)單位應(yīng)建立改制工作責(zé)任機(jī)制，完善責(zé)任追究制度，確保在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、產(chǎn)權(quán)交易等過(guò)程中不出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失問題，否則必須暫停改制并追查有關(guān)人員的責(zé)任；建立和完善中介機(jī)構(gòu)規(guī)范制度，對(duì)出現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)違法行為的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)中止其中介行為，并移交有關(guān)部門依法對(duì)其進(jìn)行懲處。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，建立防范機(jī)制。市國(guó)資委及所出資企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與各級(jí)監(jiān)察機(jī)構(gòu)和其他有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，加大對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作的監(jiān)督檢查力度，抓好各項(xiàng)改制方針政策的貫徹落實(shí)，確保國(guó)企改制工作規(guī)范進(jìn)行。

五、暫時(shí)由市國(guó)資委委托有關(guān)部門履行部分出資人職責(zé)的企業(yè)及其所屬企業(yè)進(jìn)行改制、申請(qǐng)破產(chǎn)的，按照本意見及《關(guān)于加強(qiáng)委托監(jiān)管企業(yè)重大事項(xiàng)管理的若干意見》（津國(guó)資委托〔2009〕4號(hào)）等我市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。區(qū)縣屬國(guó)有企業(yè)的改制審批，由區(qū)縣政府明確相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)審批。

六、本意見自發(fā)布之日起施行，原《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作若干問題的實(shí)施意見》（津國(guó)資研究〔2006〕6號(hào)）自本意見施行之日起廢止。